En Efigés Asesoría de Empresas, nos complace ofrecerte una guía detallada sobre el Modelo 190 de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).
De esta forma, podrás conocer los aspectos esenciales de este formulario para que puedas comprender y cumplir con tus obligaciones tributarias de manera eficiente.
¿Qué es el Modelo 190 y quién debe presentarlo?
El Modelo 190 es tu aliado anual para informar a la AEAT sobre las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF. Imagina que eres un autónomo que ha contratado a un profesional para un servicio, y has practicado retenciones en su factura. Este modelo resume esas retenciones y otros pagos similares realizados durante el año.
Si eres una pequeña empresa con empleados o un autónomo que realiza retenciones en facturas profesionales, este modelo es para ti. Por ejemplo, si eres un autónomo que ha pagado honorarios a un diseñador gráfico y has aplicado una retención por IRPF en su factura.
¿Cuándo Debe ser Presentado el Modelo 190?
La fecha límite es el 31 de enero del año siguiente al periodo declarado. El incumplimiento puede resultar en sanciones, con multas que varían según la gravedad y el tiempo de retraso. Para evitar sanciones, el cumplimiento puntual es clave.
Cómo completar el formulario del Modelo 190: pasos esenciales
La presentación del Modelo 190 se realiza electrónicamente a través de la plataforma online de la AEAT. Se requiere autenticación mediante certificado electrónico, firma electrónica avanzada, DNI electrónico o Cl@ve PIN. Puedes presentarlo mediante formulario o cargar un archivo directamente.
Estos son los datos que debes ingresar.
Datos Identificativos
Ingresa tus datos fiscales y el periodo. Por ejemplo, Juan Pérez, autónomo, presenta el Modelo 190 para el año 2023.
Tipo de Retenciones
Detalla las retenciones por tipo de rendimiento. Juan Pérez practica retenciones por servicios profesionales al contratar a un diseñador gráfico para un proyecto de marketing.
Declaración de Operaciones
Desglosa retenciones e ingresos a cuenta por cada tipo de operación. Juan Pérez desglosa las retenciones por diseño gráfico, detallando cada transacción.
Datos del Perceptor
Indica detalles del beneficiario. En este caso, el diseñador gráfico: nombre, NIF y cantidad percibida.
Cálculo de Retenciones
Realiza los cálculos para determinar las retenciones. Por ejemplo, Juan Pérez calcula las retenciones sobre los honorarios del diseñador gráfico.
Relación de perceptores
La relación de perceptores se refiere a las distintas claves que corresponden a diferentes tipos de ingresos o rendimientos que deben ser declarados en el Modelo 190. Cada clave representa una categoría específica de percepciones y ayuda a organizar la información de manera detallada en la declaración.
Clave A: Rendimientos del trabajo por cuenta ajena (nóminas):
Incluye los ingresos obtenidos por empleados que trabajan para una empresa, donde se les practican retenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en sus salarios.
Clave B: Rendimientos del trabajo de pensionistas y prestaciones recogidas en la Ley del Impuesto
Engloba los ingresos derivados de pensiones y prestaciones sociales que están sujetos a retenciones según la legislación tributaria.
Clave C: Prestaciones o subsidios por desempleo
Incluye las percepciones económicas recibidas por personas en situación de desempleo, las cuales pueden estar sujetas a retenciones fiscales.
Clave D: Capitalización del paro
Hace referencia a las cantidades recibidas por aquellos que han optado por capitalizar el paro, es decir, recibir de manera anticipada el importe correspondiente al subsidio por desempleo para emprender una actividad profesional.
Clave E: Retribuciones a administradores y consejeros
Agrupa los pagos realizados a los administradores y consejeros de una empresa, los cuales están sujetos a retenciones de IRPF.
Clave F: Retribuciones por conferencias, seminarios y obras científicas o literarias
Engloba los ingresos generados por actividades como conferencias, seminarios, así como la creación de obras científicas o literarias que estén sujetas a retenciones fiscales.
Clave G: Rendimientos por actividades profesionales
Incluye los ingresos derivados de actividades profesionales independientes, como servicios prestados por autónomos o profesionales liberales, y están sujetos a retenciones fiscales.
Estas claves son utilizadas en la declaración del Modelo 190 para desglosar y especificar los diferentes tipos de ingresos, facilitando así la presentación de la información de manera ordenada y detallada ante la Agencia Tributaria.
Claves para una gestión eficiente: recomendaciones de Efigés Asesoría de Empresas
En Efigés Asesoría de Empresas, entendemos que la gestión eficiente del Modelo 190 es crucial para garantizar el cumplimiento fiscal y el buen funcionamiento de tu empresa.
- Establece un sistema de registro que incluya todas las retenciones practicadas, desglosadas por tipo de operación. La proactividad en la recopilación de esta información facilitará la cumplimentación del formulario, evitando posibles omisiones y errores.
- Invertir en herramientas de contabilidad modernas y adaptadas a la normativa vigente puede marcar la diferencia.
- Estar al tanto de las actualizaciones normativas es fundamental para asegurar la correcta presentación del Modelo 190. En Efigés, nos mantenemos informados sobre cualquier modificación en las leyes fiscales, asegurándonos de que nuestros clientes estén al corriente de las últimas novedades.
- Realiza una revisión exhaustiva de los datos introducidos en cada casilla del Modelo 190. Verifica la correcta identificación de los perceptores, las retenciones aplicadas y cualquier otra información relevante. La revisión rigurosa minimizará posibles errores y garantizará la coherencia de la declaración.
- Si cuentas con un equipo administrativo interno, asegúrate de que estén debidamente capacitados en la gestión fiscal y el uso de las herramientas necesarias.
En Efigés Asesoría de Empresas, entendemos la complejidad de la gestión tributaria. Personalizamos soluciones para garantizar que tu empresa cumpla eficientemente con sus obligaciones fiscales. Con nuestros servicios podemos convertir desafíos tributarios en oportunidades de crecimiento. ¡Contáctanos hoy para descubrir cómo podemos ayudarte a alcanzar el éxito empresarial!
